随着我国改革开放程度的深化,建设项目的组织实施方式也需要与世界接轨,EPC模式作为国际上较为先进的建设项目组织方式,在我国也越来越受重视。不可否认EPC模式具有显著的特点和其独特的优势,但其自身存在较大的协调工作量和较高的总承包风险。目前我国建筑企业对EPC模式的认知尚不完整,另外相应的法律法规也不健全,管理机制不完善等,导致EPC项目的质量、进度等优势没有完全发挥出来。因此,研究EPC总承包项目绩效评价对于提升EPC项目核心竞争力、提供管理导向和管理水平都具有现实意义。

近年来,我国针对EPC模式的推广陆续发布了多项指导建议,在一定程度上推动了该模式的发展。基于相关政策文件的研读,拟对EPC项目前期决策、项目实施、验收后评价以及外部环境四个方面的绩效影响因素进行分析,基于项目全生命周期视角构建EPC项目绩效评价指标体系。

在EPC项目前期决策阶段,项目投资计划初步形成,并对项目目标进行确定。前期决策的内容包括:发包单位要准备招标文件,确定工程发包方式与项目是否立项,同时还要对项目投资建设的可行性进行技术分析与判断。此时,项目的最终结果直接受到发包单位决策水平、设计方案的难易程度、可行性研究深度以及决策积极性等因素的影响。所以,该阶段的目标决策需从利益相关方满意度、用户需求与项目目标匹配性、项目成功的标准获得共识以及目标决策的积极性等方面评价EPC项目的绩效水平。综合来看,可从以上各绩效影响因素中选择四个二级指标和一个一级指标。

项目实施阶段内容包括项目实施、施工图设计以及前期设计等,该阶段的核心相关者则主要由供应商、分包商、监理方、设计方以及EPC总承包商等组成,借助于各单位关系和合同契约规范利益相关方的行为。项目实施阶段内,EPC总承包项目绩效水平受到总承包单位情况、各利益相关者之间关系以及相关法律的完善度等因素的直接影响。所以,通过利益相关者契约、利益相关方关系以及承包单位选择等维度评价该阶段内的项目绩效,通过这三大影响因素继续挖掘更具体的影响因素。

利益相关者契约方面:利益相关者契约本质上属于一类合同,因此是缔约方行为的规则与标准,是合作的前提,也是连接利益相关者的纽带。合同设计的完善与否在很大程度上决定了信息不对称问题解决的好坏,而合同设计的完善性则体现在能否约束、激励所有利益相关者方面,不仅要使各方利益效用获得最大程度的提升,也要能充分降低项目成本。因此,可以通过风险分担的合理性、激励因素、利益分配的合理性、利益相关方权利配置以及监管机制的完备性等因素衡量利益相关者契约。

利益相关方关系方面:利益相关者之间有效的关系治理,可以明显减少市场失灵、信息不对称等突发事件给项目带来的损失。利益相关方之间良好的关系可以促使各参与方共同应对突发事件,一并承担风险,以实现问题的圆满解决。另外,利益相关方之间维持良好的关系,能使参与方都能顾全大局,而不会因为一方私利而损害他方利益,这样会使机会主义风险发生的概率大大降低。为此,可以通过信息共享度、协调程度、合作效率、沟通有效性、承诺执行力度以及信任度等因素衡量利益相关方之间的关系。

承包单位选择方面:EPC项目绩效与承包单位的选择存在很大关系,而选择机制则包括投资人与总承包单位之间是否存在利益关系或隶属关系、总承包单位性质以及采购程序是否公开合理等。因此,应将声誉因素、选择评价标准、合作单位名录以及合理的市场竞争及采购程序等作为衡量承包单位选择合理性的因素。通过上述对项目实施阶段各绩效影响因素的分析,可从中选出十五个二级指标、三个一级指标。

业主方、监理方以及EPC总承包商是本阶段的核心利益相关者。其中,EPC总承包商作为建设方直接决定项目建设目标的实现,而项目目标的实现程度则由业主方通过绩效评价进行衡量。这一阶段中,工程项目的建设情况体现出了EPC总承包商及各分包商的建设能力。通过绩效评价手段,业主单位可以分析已完成项目的作用与影响、效益、实施过程以及目标,进而实现对总承包商建设能力的考评,并以此作为后续合作与否的参考。因此,业主的考评受发包单位对考评的了解程度、质量、考评的频率以及考评准则的合理性等因素的影响。通过上述分析,可从验收后评价阶段各绩效影响因素中选出四个二级指标与一个一级指标。

EPC总承包项目外部环境因素包括行业惯例、相关法规完善程度、国家支持力度以及经济环境等。其中,行业惯例作为一种在行业内自发形成、不成文的规范与行为准则,需要业内从业者遵循和实施,指的是工程领域内的择优行为、官方文化以及领导者的定期检查等;相关法规包括工程相关事项的监督制度、招投标或合同等法律体系,能在很大程度上影响EPC绩效评价结果;国家支持力度决定了项目的后期发展潜力,是促进项目最终成功的重要因素;经济环境主要包括项目所在地的物价、利率、汇率、GDP总量等,其变化也会影响项目绩效。通过分析,可从中选取四个二级指标、一个一级指标。

基于上文分析及对EPC总承包项目建设流程的了解,本文从外部环境、绩效考评、利益相关者契约、利益相关者关系、承包商选择以及项目目标等方面评价EPC总承包项目绩效。通过对EPC总承包项目前期决策、项目实施、项目竣工验收评价以及外部环境四方面相关影响因素的分析,共选取了27个指标。

通过问卷调查的形式对上述初步选取的指标进行了合理筛选。为进一步对影响因素重要性进行判断,向20位相关专家发起了一项问卷调查,邀请他们按照非常重要(80分,100分]、重要[60分,80分)、一般[40分,60)分、不太重要[20分,40分)、无关[1分,20分)的评分标准对27项指标的重要性进行打分。针对回收的问卷,从专家意见协调度和专家意见集中度两个维度对问卷结果进行了分析,并最终筛选出了25项作为此次EPC总承包项目绩效评价模型构建的关键指标。由图1可以看出,前期决策阶段指标层的A₁表示发包方项目决策至施工准备阶段完成工作的积极性,A₂表示项目开始前的利益相关者对项目成功指标的一致性,A₃表示项目前期发包方提出的项目预期目标,使用者的认可程度。B₁表示发包方采购程序的公平性和透明性,B₂表示发包方建立的承包单位信誉动态机制,保证合作单位的信用风险,B₃表示参建单位在选择和评价的合理性。C₁表示参建单位之间的合作和信任,C₂表示各组织积极实现自我价值目标,实现承诺共赢,C₃表示参建方项目实施中沟通积极频繁和渠道的有效性,C₄表示共同建设目标不同利益诉求的情况下实现各方的高效运作,C₅表示参建方间彼此协调完成共同目标。D₁表示风险主体、处理规定和程序的合理性,D₂表示为乐项目顺利完成业主设定的激励条款,D₃表示项目利润、奖励与合同价的调整,D₄表示合同中与义务、利益相匹配,实现合理配置,D₅表示防止机会主义行为而采取的监管措施。E₁表示绩效考评严格论证,具有明确的科学依据,E₂表示业主方项目实施过程中的考评次数,E₃表示考评结果的认可程度,E₄表示发包方对承包单位在项目绩效和之前参建项目的绩效了解情况。F₁表示业内从业者的自发行为和规范,F₂表示相关法规的完整性,F₃表示国家对EPC模式的重视程度,F₄表示工程所在地的GDP和物价等情况。

评价指标体系中包含定性指标,对其量化过程中容易导致不确定性,此外,参评专家经验、知识储备等不尽相同也会对评价模型造成影响。鉴于此,选用灰色评估法对缺失信息进行过滤,以保证评价结果的客观性。但是在评估之前,需对每个指标影响结果的权重进行确定。其中,层次分析法是最为常用的,但该方法存在无法全面反映实际情况、数据收集不全等缺点,为此,将可拓理论融入到该方法中,以弥补其应用过程中的不足。

融入可拓理论的权重确定方法即可拓层次分析法,将专家评判的具体数值替换成一组区间数值,可以对指标模糊性进行更好地反映,减少专家主观因素对评价结果的干扰。灰色系统理论提出了灰度这一概念,特指不明确现象,在评价时一般用灰数和白化权函数。灰数表示取值在某一区间内但不能被确定的一个集合,是由灰数区间灰数、仅有下界无上界灰数以及仅有上界无下界灰数三类组成。同时,灰色理论中信息的明确性则用白色表示,一般需要将灰数转变成有确定值的数,即用白化函数使灰数白化

与层次分析法的使用步骤大体相同,可拓展层次分析法的确权步骤分为层次递阶结构的建立、可拓判断矩阵的构造、综合可拓矩阵权重向量的计算以及层次单排序。首先是层次递阶结构的建立。层次递阶结构是基于对影响EPC总承包项目绩效评价指标进行分析后建立起来的,由指标层、准则层以及目标层组成。其次是可拓判断矩阵的构造。在可拓层次分析法中,通过专家评分构造判断矩阵非常重要。对一要素层指标进行评分时,专家以上层要素为准则对该层要素进行两两比较,用区间数表示评分的数值,并由其组成可拓判断矩阵。为量化其中的各个元素,需要将可拓区间数的区间边缘值作为评分标度,然后根据表1中的评分标准进行确定。再次是可拓判断矩阵权重向量的计算,最后是层次排序。

该EPC项目位于广西玉林玉州区大南路化肥厂,项目建设内容主要包括绿化工程、配套道路建设工程、室内外电气工程、消防与排水工程以及土建工程,总建筑面积超过10万平方米。该项目参建单位数达19家;运用UCINET软件及社会网络分析法对该项目组织关系进行了梳理,发现该项目具有参建单位间信息传递效率高、组织关系密切、网络密度大、参建组织间关系复杂等特点。运用上文中构建的灰色绩效评价模型对该项目绩效展开评价,以验证模型的实用性。

权重确定运用了EAHP方法,通过邀请五名相关专家,根据表1的评分方法,并结合该项目的实际情况对指标进行打分。在计算项目目标指标权重后进行层次排序,最后计算出准则层指标权重为:P=(P₁^',P₂^'…P₆^')^T=(0.203,0.299,0.156,0.180,0.089,0.073)^T。最后建立样本的评价矩阵,邀请5名有关专家按照上文中制定的绩效评价中的五级评分标准,对该项目进行打分。灰色评价系数和权矩阵的确定:上文中已经对该项目的绩效评价指标进行了划分,共分为五个灰类,利用模型可以求出每个指标的灰类评价系数。

最后求出指标的综合评价值:3.793。同时分别计算得出项目目标维度、承包方选择维度、利益相关者之间关系维度、利益相关者之间契约维度、绩效考评维度和外部环境维度的绩效水平评价分别为3.685、3.795、3.692、3.684、3.722和3.662。由此可以看出,该项目目标满足各方需求,由其是业主方对该项目有着很高的积极性;具有良好的承包单位选评机制;相关利益者之间的沟通效率较高,关系更为密切;合同订立过程中对权责分配和应承担的风险等考量合理;承包方在项目实施过程中的考评良好;项目的立项,尤其是EPC模式的推广,得到国家相关政策的扶持。总体而言,EPC总承包项目绩效水平较高。

根据现有相关理论,并在征求专家意见的基础上,从前期决策、实施、竣工验收、外部环境四方面着手构建了EPC总承包项目绩效评价指标体系。将可拓理论揉入层次分析法从而形成了可拓层次分析法,利用该方法确定指标权重以减少专家主观因素对评价结果的影响。之后,基于灰色评估法构建EPC总承包项目绩效评价模型,并结合实例进行了评价,验证了该模型的实用性,对于现有EPC总承包项目绩效评价方法的完善具有一定的参考价值。